Impuestos en España para extranjeros

En el momento en que alguien planea comenzar a vivir en el extranjero, España se plantea como una destinación ideal. Las agradables condiciones climáticas, el asombroso paisaje, el encanto de la gente, la deliciosa comida mediterránea… Todo hace inevitable que España sea un país atractivo para los extranjeros.

Sin embargo, como cualquier otro país, tiene algo que ningún extranjero disfruta: los impuestos en España. ¿Pagan los extranjeros pagan impuestos en España?

El impuesto más básico que los no residentes deben pagar en España es el impuesto sobre la renta. El impuesto sobre la renta se calcula sobre los ingresos mundiales del extranjero. Sin embargo, si usted es un no residente español, el impuesto sobre la renta se calcula sólo sobre la renta generada en España.

En esta sección veremos cuáles son exactamente los impuestos en España para los no residentes durante el 2020. Si desea información específica sobre ciertos tipos de impuestos en España, puede hacer clic en los siguientes enlaces:

Impuestos en España para no residentes

Para determinar exactamente qué impuestos específicos pagará en España como extranjero y cuál será la cantidad, primero debe saber si es residente en términos fiscales o no. Esta distinción, como hemos mencionado, es de naturaleza meramente fiscal, y no tiene nada que ver con el permiso de residencia que pueda tener para vivir legalmente en el país. Esto significa que puede o no haber obtenido un permiso de residencia formal, pero si cumple los requisitos que vamos a discutir ahora, seguirá siendo considerado un residente a efectos fiscales.

¿Cómo saber si soy residente fiscal en España?

Se le considerará residente fiscal si cumple uno de los tres requisitos siguientes:

  • Vive en España más de 183 días al año (no es necesario que los días sean consecutivos para que se computen como efectivos),
  • Tiene intereses económicos en el país, lo que significa que desarrolla su actividad profesional en España, ya sea trabajando para una empresa o por cuenta propia.
  • Su cónyuge y/o hijos viven en España.

Impuesto sobre la renta en España

Son, a grandes rasgos, las rentas por las que tributará en el impuesto sobre la renta de las personas físicas en España:

  • Los salarios percibidos como trabajador por cuenta ajena y los que perciba como autónomo por sus facturas;
  • Las ganancias patrimoniales, por ejemplo, por dividendos; y las aportaciones y prestaciones de jubilación.

Si se le considera residente fiscal en España (véase más arriba), tendrá que pagar el impuesto sobre la renta por sus ingresos y beneficios, aunque no procedan de fuentes españolas.

Pagar impuestos como no residente

En ese caso usted es no-residente en España, eso es una buena noticia para usted: sólo tendrá que pagar el impuesto sobre la renta sobre los ingresos que ha generado en España, y eso será todo.

Los tipos impositivos en España para los no residentes están fijados en el 25% sobre los ingresos brutos (no como en el impuesto sobre la renta de los residentes, que es progresivo). Es el llamado impuesto de no residentes en España.

Supongamos, por ejemplo, que usted vive en el Reino Unido pero tiene una propiedad en España. En ese caso sólo se le gravará por todos los ingresos que genere por el alquiler de la propiedad en la Península. La mala noticia es que no podrás deducir ningún gasto en este escenario.

¿Cuánto impuesto sobre la renta pagas en España como residente fiscal en españa?

Eso depende de los ingresos exactos que generas en todo el mundo. Esto significa que este impuesto es progresivo y funciona de la siguiente manera:

  • Por debajo de los primeros 12.450 euros que ganes, pagarás el 19% del impuesto sobre la renta.
  • De 12.450 a 20.200 euros, debes a la Agencia Tributaria española el 24%.
  • De 20.200 a 35.200 euros, el 30%.
  • De 35.200 a 60.000 euros, el 37%.
  • Y por encima de 60.000 euros, el 45%.

A diferencia del caso de los no residentes, en este caso puedes tener deducciones y bonificaciones personales. Como estamos hablando de casos particulares y no hay un asesoramiento general, le sugerimos que se ponga en contacto con un equipo de asesores fiscales para que le proporcionen la asistencia personalizada que necesita para optimizar sus impuestos en España. Si no le gustan los impuestos en España, la Ley Beckham puede ser beneficiosa para su caso. Si es un expatriado que comienza a vivir en España, podrá ahorrar dinero con la Ley Beckham, ya que su aplicación le permitirá pagar sólo una tasa fija del 25% de sus ingresos, nunca más que eso. Esto significa que serás considerado un no residente a efectos fiscales.

¿Existe alguna exención de impuestos en España?

Los residentes en España tienen derecho a diferentes deducciones fiscales españolas. El subsidio personal general para todos los menores de 65 años está fijado en 5.550 euros, o 6.700 euros a partir de los 65 años, y 8.100 euros a partir de los 75 años. En el caso de familias con hijos menores de 25 años, en las que todos los miembros de la familia comparten el mismo domicilio, es posible solicitar las siguientes ayudas adicionales:

  • 2.400 euros por el primer hijo
  • 2.700 euros por el segundo hijo
  • 4.000 euros por el tercero
  • 4.500 euros por el cuarto hijo

El hecho de tener un hijo menor de 3 años también otorgará al contribuyente español una ayuda adicional de 2.800 euros.

En el caso de familias en las que uno de los padres o uno de los abuelos viva con la familia, y los ingresos totales sean inferiores a 8.000 euros/año, se podrá solicitar una ayuda de 1.150 euros si son mayores de 65 años y de 2.550 euros si son mayores de 75.

En general, se pueden solicitar deducciones fiscales en España por:

  • Pagos a la seguridad social española;Contribuciones a la pensión;
  • Los gastos de compra y renovación de su vivienda principal;
  • Donaciones benéficas Impuesto sobre el Patrimonio en España

Impuestos sobre el patrimonio

¿Es usted propietario de algún terreno en España? Entonces, independientemente de si se le considera ciudadano fiscal o no, seguirá pagando el impuesto sobre el patrimonio en España. Y no estamos hablando sólo de tierras o propiedades en España. El impuesto de sucesión se extiende a los activos en todo el mundo. El impuesto sobre el patrimonio sólo se aplica a las propiedades de alto precio. Esto significa que tienes un salario fiscal de 700.000 euros (en Cataluña, 500.000 euros). Activos como terrenos, vehículos, aviones, depósitos y ahorros, obras de arte, … estos son los tipos de activos que se cobrarían aquí. Además, si hablamos de su propia tierra, tiene un crédito adicional de 300.000 euros.

Si usted posee propiedades de un valor menor que eso, no tendrá que pensar en el impuesto sobre la renta español. Así que digamos que lo hace. Es el caso, por ejemplo, de que usted es dueño de una propiedad valorada en 1,5 millones de euros. ¿Cuánto se supone que debes pagar entonces? El impuesto sobre el capital varía entre el 0,2% y el 2,5%. Sin embargo, a ese porcentaje sólo se le aplicará el valor de la propiedad que supere la asignación correspondiente.

De nuevo, estamos ante un impuesto progresivo: cuanto más alto sea el valor de sus bienes, más alto será el tipo impositivo. Estas cifras pueden tomarse como regla general, ya que serán más altas en función del lugar en el que vivas. En comparación, en algunas comunidades autónomas hay mayores desgravaciones.

Preguntas Frecuentes sobre los impuestos en España para Extranjeros.

¿Tengo que pagar impuestos en España si soy extranjero?

La respuesta es sí. El impuesto más básico que los extranjeros deben pagar en España es el impuesto sobre la renta. El impuesto sobre la renta se calcula sobre la renta mundial del expatriado. Sin embargo, si usted es un no residente español, el impuesto sobre la renta se calcula sólo sobre la renta generada en España.

¿Qué impuestos pagan los no residentes en España?

La mayoría de los no residentes en España estarán sujetos al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Los no residentes que posean activos de alto valor estarán sujetos al impuesto sobre el patrimonio en España. Aquellos no residentes que hereden bienes o reciban donaciones estarán sujetos al impuesto de sucesiones en España. Los extranjeros que vendan cualquier tipo de activo y obtengan un beneficio por ello, también estarán sujetos al impuesto sobre el patrimonio. Finalmente, los extranjeros que se hallen en territorio español, tendrán que pagar el impuesto de no residentes, que grava las rentas obtenidas en España.

¿Tengo obligación de pagar el Impuesto sobre el Patrimonio en España por la venta de mi antigua vivienda en mi país de origen?

Actualmente, por el dinero que ganan en el extranjero, los ciudadanos españoles que pagan impuestos no tienen que pagar el impuesto sobre la plusvalía. Sin embargo, si usted es un no residente, sólo se gravará el dinero de la venta si la propiedad está situada en España.

¿Cuánto es el impuesto sobre la renta en España?

En general, los contribuyentes no residentes tributan a un tipo del 24% sobre los ingresos recibidos o derivados de fuentes españolas en territorio español y a un tipo del 19% sobre las ganancias de capital y las rentas de inversiones financieras derivadas de fuentes españolas.

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